발생주의와 복식부기에 의한 재무보고서

1) 회계별재무제표 총괄요약 명세서(‘07.12.31 기준)

(단위 : 원)

회 계 구 분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자 산	부 채	순자산	수 익	비 용	운영차액
일반회계		16,777,099,336,552	103,580,859,821	16,673,518,476,731	3,408,144,899,450	3,143,410,538,330	264,734,361,120
기타 특별 회계	대학운영	27,535,911,880	235,805,670	27,300,106,210	9,748,326,362	8,645,476,686	1,102,849,676
	물이용 부담금	506,614,099	-	506,614,099	547,340,935	718,706,800	(171,365,865)
	의료급여 기금	2,300,172,198	-	2,300,172,198	414,888,843,846	414,412,391,562	476,452,284
	농어촌 진흥기금	118,658,950,557	-	118,658,950,557	7,254,549,530	841,040,770	6,413,508,760
	광역교통 시설	658,556,048	-	658,556,048	921,882,908	291,104,860	630,778,048
	소 계	149,660,204,782	235,805,670	149,424,399,112	433,360,943,581	424,908,720,678	8,452,222,903
기금	중소기업육성기금	201,109,250,235	106,323,687,670	94,785,562,565	11,806,943,189	9,645,975,293	2,160,967,896
	투자유치진흥기금	2,304,764,513	-	2,304,764,513	194,084,251	-	194,084,251
	남북교류협력기금	433,310,906	-	433,310,906	116,980,889	-	116,980,889
	문예진흥기금	10,241,067,780	-	10,241,067,780	834,568,111	785,755,100	48,813,011
	국악단 육성기금	1,188,924,752	-	1,188,924,752	76,930,098	10,370,000	66,560,098
	체육진흥기금	8,163,734,524	-	8,163,734,524	467,734,961	-	467,734,961
	인재육성기금	23,664,698,788	-	23,664,698,788	876,243,464	830,000,000	46,243,464
	사회복지기금	37,741,203,446	-	37,741,203,446	2,791,426,270	802,536,700	1,988,889,570
	여성발전기금	3,784,805,078	-	3,784,805,078	244,537,852	83,836,000	160,701,852
	식품진흥기금	10,680,265,799	-	10,680,265,799	458,535,256	427,025,420	31,509,836
	환경보전기금	1,037,417,906	-	1,037,417,906	526,825	-	526,825
	재난관리기금	14,179,816,499	-	14,179,816,499	2,984,760,249	2,269,000,000	715,760,249
	농업인 학습단체	1,693,978,279	-	1,693,978,279	214,720,556	52,367,520	162,353,036
	한옥발전기금	20,374,384,157	-	20,374,384,157	357,500,595	4,400,000	353,100,595
	친환경 농업육성	19,977,794,512	-	19,977,794,512	582,256,832	252,569,000	329,687,832
	통합관리기금	77,199,845,672	75,632,910,922	1,566,934,750	2,169,565,360	602,630,610	1,566,934,750
	소 계	433,775,262,846	181,956,598,592	251,818,664,254	24,177,314,758	15,766,465,643	8,410,849,115
지 방 공기업	지역개발 기금운영	670,302,835,249	550,367,615,739	119,935,219,510	26,551,957,469	15,614,912,628	10,937,044,841
내부거래		207,390,261,550	198,366,939,582	9,023,321,968	87,038,015,850	87,038,015,850	-
합 계		17,823,447,377,879	637,773,940,240	17,185,673,437,639	3,805,197,099,408	3,512,662,621,429	292,534,477,979

가. 재정상태보고서

전라남도(2007년 12월31일 현재)

(단위 : 원)

과 목				당		해		연		도
		일반회계		기 타 특별회계		기금회계		지방공기업 특별회계		내부거래		계
Ⅰ. 유동자산		235,633,083,319		48,150,754,587		102,041,177,634		169,604,762,249		19,010,278,660		536,419,499,129
현금및현금성자산 (주2)		149,574,563,660		9,983,373,520		3,054,537,347		129,367,721,349		-		291,980,195,876
단기금융상품 (주2)		-		37,479,081,700		95,440,014,042		-		-		132,919,095,742
미수세금 (주3)		26,262,350,210		-		-		-		-		26,262,350,210
미수세금대손충당금 (주3)		(3,743,387,499)		-		-		-		-		(3,743,387,499)
미수세외수입금 (주4)		1,065,939,209		209,903,270		-		-		-		1,275,842,479
미수세외수입금대손충당금 (주4)		(23,195,875)		(2,099,032)		-		-		-		(25,294,907)
미수정부간이전수익		635,810,961		-		-		-		-		635,810,961
단기대여금 (주5)		-		-		-		31,355,959,000		17,188,000,000		14,167,959,000
재고자산 (주6)		293,108,000		-		-		-		-		293,108,000
기타유동자산 (주7,21)		61,567,894,653		480,495,129		3,546,626,245		8,881,081,900		1,822,278,660		72,653,819,267
Ⅱ. 투자자산		600,354,159,418		74,393,698,500		331,734,085,212		500,698,073,000		188,379,982,890		1,318,800,033,240
장기금융상품 (주2)		-		-		44,494,339,713		-		-		44,494,339,713
장기투자증권 (주22)		492,294,446,000		-		-		-		-		492,294,446,000
장기대여금 (주5,15)		99,667,126,750		75,145,150,000		289,326,683,222		-		80,632,910,922		383,506,049,050
장기대여금대손충당금		(874,960,000)		(751,451,500)		(2,086,937,723)		-		-		(3,713,349,223)
기금융자금		-		-		-		496,698,073,000		98,723,750,000		397,974,323,000
기타투자자산 (주15)		9,267,546,668		-		-		4,000,000,000		9,023,321,968		4,244,224,700
Ⅲ. 일반유형자산		530,846,405,164		391,667		-		-		-		530,846,796,831
토지		298,445,640,632		-		-		-		-		298,445,640,632
입목		4,858,314,210		-		-		-		-		4,858,314,210
건물		193,485,818,553		-		-		-		-		193,485,818,553
건물감가상각누계액		(20,165,349,698)		-		-		-		-		(20,165,349,698)
구축물		3,297,907,380		-		-		-		-		3,297,907,380
구축물감가상각누계액		(857,430,980)		-		-		-		-		(857,430,980)
기계장치		9,459,489,104		-		-		-		-		9,459,489,104
기계장치감가상각누계액		(5,856,480,358)		-		-		-		-		(5,856,480,358)
차량운반구		66,814,591,824		-		-		-		-		66,814,591,824
차량운반구감가상각누계액		(48,208,089,562)		-		-		-		-		(48,208,089,562)
집기기품		75,369,639,347		500,000		-		17,867,000		-		75,388,006,347
집기비품감가상각누계액		(45,828,100,288)		(108,333)		-		(17,867,000)		-		(45,846,075,621)
건설중인일반유형자산		30,455,000		-		-		-		-		30,455,000

전라남도(2007년 12월31일 현재)

(단위 : 원)

과 목				당		해		연		도
		일반회계		기 타 특별회계		기금회계		지방공기업 특별회계		내부거래		계
Ⅳ. 주민편의시설		85,695,018,976		26,858,894,628		-		-		-		112,553,913,604
교육시설		-		40,632,675,390		-		-		-		40,632,675,390
교육시설감가상각누계액		-		(13,773,780,762)		-		-		-		(13,773,780,762)
동물원		27,594,525,530		-		-		-		-		27,594,525,530
동물원감가상각누계액		(2,528,322,530)		-		-		-		-		(2,528,322,530)
박물관및미술관		15,134,435,565		-		-		-		-		15,134,435,565
박물관및미술관감가상각누계액		(1,499,072,173)		-		-		-		-		(1,499,072,173)
수목원 및 휴양림		9,813,520,783		-		-		-		-		9,813,520,783
수목원및휴양림감가상각누계액		(2,576,346,230)		-		-		-		-		(2,576,346,230)
문화및관광시설		10,344,827,640		-		-		-		-		10,344,827,640
문화및관광시설감가상각누계액		(115,049,750)		-		-		-		-		(115,049,750)
체육시설		18,667,467,908		-		-		-		-		18,667,467,908
체육시설감가상각누계액		(4,230,173,405)		-		-		-		-		(4,230,173,405)
사회복지시설		2,225,732,388		-		-		-		-		2,225,732,388
사회복지시설감가상각누계액		(1,143,747,865)		-		-		-		-		(1,143,747,865)
의료시설		6,772,939,320		-		-		-		-		6,772,939,320
의료시설감가상각누계액		(3,295,326,685)		-		-		-		-		(3,295,326,685)
건설중인주민편의시설		10,529,608,480		-		-		-		-		10,529,608,480
Ⅴ. 사회기반시설		15,315,274,078,140		243,693,400		-		-		-		15,315,517,771,540
도로		7,752,720,348,356		-		-		-		-		7,752,720,348,356
하천부속시설		6,829,719,731,630		-		-		-		-		6,829,719,731,630
농수산기반시설		43,441,374,860		-		-		-		-		43,441,374,860
농수산기반시설감가상각누계액		(2,234,019,306)		-		-		-		-		(2,234,019,306)
댐		27,801,811,920		-		-		-		-		27,801,811,920
건설중인사회기반시설		663,824,830,680		243,693,400		-		-		-		664,068,524,080
Ⅵ. 기타비유동자산		9,296,591,535		12,772,000		-		-		-		9,309,363,535
보증금 (주8)		4,449,939,000		4,374,000		-		-		-		4,454,313,000
무형자산 (주9)		4,846,652,535		8,398,000		-		-		-		4,855,050,535
자 산 총 계		16,777,099,336,552		149,660,204,782		433,775,262,846		670,302,835,249		207,390,261,550		17,823,447,337,879

전라남도

(단위 : 원)

과 목				당		해		연		도
		일반회계		기 타 특별회계		기금회계		지방공기업 특별회계		내부거래		계
Ⅰ. 유동부채		33,017,101,440		235,805,670		39,325,787,670		115,141,531,942		19,010,278,660		168,709,948,062
유동성장기차입부채 (주11)		5,548,000,000		-		37,796,100,000		96,471,714,000		17,188,000,000		122,627,814,000
기타유동부채 (주10,16,21)		27,469,101,440		235,805,670		1,529,687,670		18,669,817,942		1,822,278,660		46,082,134,062
Ⅱ. 장기차입부채		67,643,753,000		-		142,630,810,922		414,877,795,000		179,356,660,922		445,795,698,000
지방채증권 (주12)		-		-		-		414,877,795,000		-		414,877,795,000
장기차입금 (주11)		67,643,753,000		-		142,630,810,922		-		179,356,660,922		30,917,903,000
Ⅲ. 기타비유동부채		2,920,005,381		-		-		20,348,288,797		-		23,268,294,178
퇴직급여충당부채 (주13)		2,603,424,611		-		-		4,600,000		-		2,608,024,611
기타비유동부채 (주16)		316,580,770		-		-		20,343,688,797		-		20,660,269,567
부채 총 계		103,580,859,821		235,805,670		181,956,598,592		550,367,615,739		198,366,939,582		637,773,940,240
Ⅰ. 고정순자산 (주14)		15,858,623,749,280		27,102,979,695								15,885,726,728,975
고정순자산		15,858,623,749,280		27,102,979,695								15,885,726,728,975
Ⅱ. 특정순자산 (주14)						251,818,664,254						251,818,664,254
특정순자산						251,818,664,254						251,818,664,254
Ⅲ. 일반순자산 (주14)		814,894,727,451		122,321,419,417		-		119,935,219,510		9,023,321,968		1,048,128,044,410
일반순자산		814,894,727,451		122,321,419,417				119,935,219,510		9,023,321,968		1,048,128,044,410
순 자 산 총 계		16,673,518,476,731		149,424,399,112		251,818,664,254		119,935,219,510		9,023,321,968		17,185,673,437,639
부채및순자산총계		16,777,099,336,552		149,660,204,782		433,775,262,846		670,302,835,249		207,390,261,550		17,823,447,377,879

나. 기능별 재정운영보고서

2007년1월1일부터 2007년12월31일까지

전라남도

(단위 : 원)

과 목		일반회계		기 타 특별회계		기금회계		지방공기업 특별회계		내부거래		계
Ⅰ. 자체조달수익		498,730,662,302		6,935,418,301		18,167,370,858		26,226,179,417		11,537,892,850		538,521,738,028
지방세수익		439,987,579,990										439,987,579,990
경상세외수익		38,943,986,440		5,354,110,621		17,959,875,848		26,226,179,417		11,537,892,850		76,946,259,476
임시세외수익		19,799,095,872		1,581,307,680		207,495,010						21,587,898,562
Ⅱ. 정부간이전수익		2,909,202,732,148		354,686,402,280		2,248,943,900						3,266,138,078,328
지방교부세수익		729,347,997,000										729,347,997,000
국고보조금수익		2,165,460,177,740		331,846,837,000		280,000,000						2,497,587,014,740
시도비보조금반환금수익		6,772,304,078		124,416,280		119,943,900						7,016,664,258
자치단체간부담금수익		7,622,253,330		22,715,149,000		1,849,000,000						32,186,402,330
Ⅲ. 기타수익 (주15)		211,505,000		71,739,123,000		3,761,000,000		325,778,052		75,500,123,000		537,283,052
회계간전입금수익				71,739,123,000		3,761,000,000				75,500,123,000
기타수익		211,505,000						325,778,052				537,283,052
Ⅳ. 수 익 총 계		3,408,144,899,450		433,360,943,581		24,177,314,758		26,551,957,469		87,038,015,850		3,805,197,099,408
Ⅴ. 비 용
입법및선거관계		7,953,042,710										7,953,042,710
일반행정비		204,403,545,620				602,630,610						205,006,176,230
교육및문화비		360,295,028,230		6,764,857,990		796,125,100				7,362,000,000		360,494,011,320
보건및생활환경개선		336,571,947,130		718,656,800		400,395,440						337,690,999,370
사회보장비		654,775,487,830		414,411,348,260		1,713,722,700				63,317,123,000		1,007,583,435,790
주택및지역사회개발비		243,989,508,830										243,989,508,830
농수산개발비		659,636,992,228		90,000,000		278,236,520				2,200,000,000		657,805,228,748
지역경제개발비		105,386,528,680				9,888,417,553		15,614,137,461		11,637,892,850		119,251,190,844
국토자원보존개발비		311,919,827,740		289,638,400						2,421,000,000		309,788,466,140
교통관리		12,143,657,610										12,143,657,610
민방위관리		290,013,000										290,013,000
소방관리비		89,654,519,540										89,654,519,540
지원및기타경비		156,390,439,182		2,634,219,228		2,086,937,720		775,167		100,000,000		161,012,371,297
Ⅵ. 비 용 총 계		3,143,410,538,330		424,908,720,678		15,766,465,643		15,614,912,628		87,038,015,850		3,512,662,621,429
Ⅶ. 운영차액 (Ⅳ-Ⅵ)		264,734,361,120		8,452,222,903		8,410,849,115		10,937,044,841		-		292,534,477,979

다. 순자산변동보고서

2007년1월1일부터 2007년12월31일까지

전라남도

(단위 : 원)

과 목				당		해		연		도
		일반회계		기 타 특별회계		기금회계		지방공기업 특별회계		내부거래		계
Ⅰ. 기초순자산		16,408,784,115,611		140,972,176,209		243,407,815,139		108,998,174,669		9,023,321,968		16,893,138,959,660
Ⅱ. 운영차액		264,734,361,120		8,452,222,903		8,410,849,115		10,937,044,841				292,534,477,979
Ⅲ. 순자산의 증가
전기오류수정이익
회계기준변경에의한누적이익
관리전환에 의한 자산증가
기부채납에 의한 자산증가
기타순자산의 증가
Ⅳ. 순자산의 감소
전기오류수정손실
회계기준변경에의한누적손실
관리전환에 의한 자산감소
기타순자산의 감소
Ⅴ. 기말순자산		16,673,518,476,731		149,424,399,112		251,818,664,254		119,935,219,510		9,023,321,968		17,185,673,437,639